A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱

675035516 追问

2019-01-23 13:34

不会单独开发票，直接从b公司给的里面扣除之后剩下的工资给a

675035516 追问

2019-01-23 13:35

然后c公司再还给A公司

小黎老师 解答

2019-01-23 13:47

你好，首先主体A跟B之间的不牵扯C ，C跟A直接的垫付的社保工资挂账处理，A跟B收工资社保，收到收入部分正常做收入，人工工资社保做成本。

675035516 追问

2019-01-23 13:51

B直接把钱给人力资源，人力资源在把剩余的一部分钱给A，这一块要咋做分录？收到部分正常做收入，那是人力资源给的剩余部分吗？

小黎老师 解答

2019-01-23 13:58

您好，是的，人力资源给的那部分就相当于是你们的收入

675035516 追问

2019-01-23 14:00

就直接，借，银行存款或者库存现金，贷主营业务收入？

675035516 追问

2019-01-23 14:01

那社保这方面咋做？

小黎老师 解答

2019-01-23 14:05

您好，正常业务应该是B公司收到再付给你们。现在是由A直接给你们付，应该是工人社保加上A公司打给你们的所有做为你们的收入，然后他们的人员工资社保做为你们的成本

675035516 追问

2019-01-23 14:09

老师，你可能是没看清楚，我们是A公司，作为A公司，如何做账，，是我们公司的保安人员去给B公司干活，然后B公司把钱支付给人力资源，人力资源给B开发票，，人力资源把社保扣除之后的钱我们A公司，然后我们A公司再发工资

小黎老师 解答

2019-01-23 14:23

您好，说错了，上面的A公司的人力资源公司

675035516 追问

2019-01-23 14:32

老师，你都给我说的有点糊涂了，我家这个账也有点糊涂，A公司做账的话那就是借银行存款或者现金，贷主营业务收入(B公司给人力资源的全部钱)，借管理费用工资，应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款或者现金，对吗

675035516 追问

2019-01-23 14:34

算上社保所有都算入收入，那借什么科目？借银行存款的话，那也没有收入那么多啊？收入的是剩余的工资部分，社保部分，人力资源直接给扣除了，银行没有收到那么多钱，那应该杂记？

小黎老师 解答

2019-01-23 14:41

您好，你这个事项业务是挺乱的。你们给B干活，B公司应该给你们开票，你们收款。你们收到的人力资源公司的钱就只有人员工资社保吗？有没有收入？

675035516 追问

2019-01-23 14:43

老师，是不是我把你都给说糊涂了。。。。我们收到人力资源给我们的钱只有人员工资，社保和服务费人力资源给扣了，扣下了

675035516 追问

2019-01-23 14:44

我们公司给B干活，应该是我们公司给B公司开发票吧？然后B公司再支付给我们钱？老师你说错了吧。。。

675035516 追问

2019-01-23 14:45

我们A公司的人员去给B公司干活,B公司把钱（人员工资，保险和服务费）给人力资源，人力资源给B开发票，然后c公司的人员也在人力资源入着保险(A和c实际是一个老板)，人力资源直接把保险等在A公司钱扣除了，也就相当于人力资源把A和C公司一起从A里扣了，人力资源把剩下的人员工资给A公司，A公司把人员工资给发下去，作为A公司请问这笔账要怎么做，会计分录是什么，前提是还涉及到c要还给A公司社保钱

小黎老师 解答

2019-01-23 14:48

你好，是的，不好意思有点乱了。那这个业务人员工资由你们发放啊，正常做账，那么你们给B公司干活的收入呢？A和C直接挂往来就可以了，单独算账，就是A和B之间的关系

675035516 追问

2019-01-23 14:50

我们给B公司干活的收入和工资入的保还有服务费一块在里面，就相当于人力资源入的保费是从这里面扣的

675035516 追问

2019-01-23 14:51

我感觉我咋做这笔账都不太对，所以想求助一下老师

675035516 追问

2019-01-23 14:51

也就是说人力资源把剩下的钱给我们，我们发完工资之后，能剩下一部分钱

小黎老师 解答

2019-01-23 14:58

你好，如果这笔业务没有额外的收入，借：银行存款 贷：应收账款 （给甲干活应收的） 发放工资正常入成本费用

675035516 追问

2019-01-23 14:59

老师，这个银行存款是？？？

675035516 追问

2019-01-23 14:59

给甲干活应收的？是什么意思

675035516 追问

2019-01-23 15:00

老师，能不能给一个通俗易懂的，全部的记账分录，我研究一下，

小黎老师 解答

2019-01-23 15:17

您好，人力资源公司给你打回来的钱呀。你刚刚说这部分人员的费用社保就相当于B公司付给你门的劳务费啊。工资部分 借：管理费用或相应的费用 贷：应付职工薪酬-

675035516 追问

2019-01-23 15:24

那社保方面就不用管了是吗？？？？还有，c公司应该还给a公司那个社保钱，这个得花，A公司咋做账，麻烦老师，说一下这个得会计分录可以吗？？？？

小黎老师 解答

2019-01-23 15:35

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
员工的工资分录完整的如上，就是说这部分人员正常的平时一样做账。  
C公司的员工应该不做在你们A公司账上吧，那部分代付的费用，挂往来，借：其他应收款-C代付  贷：银行存款 ，收到款项借：银行存款 贷：其他应收款

675035516 追问

2019-01-23 15:45

老师啊。。。我说的是c公司怎么还给A公司社保钱，我这所有的指的社保钱都是入的两险，是人力资源给入的意外工伤险等，

小黎老师 解答

2019-01-23 15:52

您好，一样的啊。人力资源扣了A公司的钱包含了C公司这部分社保，挂往来，还回来冲往来就可以了啊

675035516 追问

2019-01-23 16:30

老师，上交保险，您借的是应付职工薪酬社保，其他应收款个人社保，贷银行存款或者库存现金？？？还有一点您没看明白就是，这个两险是人力资源只给给我们扣了，剩余的钱给我们了，我们这也没涉及到对公账户的银行存款支出啊？

小黎老师 解答

2019-01-23 16:44

您好，你的意思是这部分人员的保险是人力资源的名义上的，工资你们发，保险他们扣？那保险之前你们也不入账吗？

675035516 追问

2019-01-23 16:56

人力资源他们给入两险，就是意外和工伤险，老师，愁死我了，都急死我了。还没听明白我和您说的么，人力资源只是把剩余的钱给我们，B公司把钱给人力资源，人力资源给B开发票，然后人力资源扣除服务费和两险的钱也就是保险钱等等，剩下的都给我们，这比剩下的钱是我们用于给我们公司的人员发工资

小黎老师 解答

2019-01-23 17:10

您好，我听懂了，我是确认你之前的账务怎么处理的。你就以你收到存款借：银行存款   其他应付款-社保（A） 其他应收款-工资社保（C）  贷：应收账款B   然后付工资借：费用/成本 贷：应付职工薪酬 -工资  其他应付款-社保 （A）  收到C公司 借：银行存款 贷：其他应收款-工资社保（C）

小黎老师 解答

2019-01-23 17:11

您好，如果人力资源这部分保险的单据不交给你们 ，你们社保部分是不需要入账的

675035516 追问

2019-01-24 16:45

老师，最后一个问题，c公司还给我们公司那个保险的钱，我们怎么做账？？？前提是保险的钱人力资源公司已经一块扣除了，没有借款啊？？？

小黎老师 解答

2019-01-24 16:48

您好，那个就相当于是你们应收B公司的收入部分了。就是我上面做的那个分录了