老师年底同一个公司的预付借方是-20000 应付贷方是-15000 我这个年底需要合并吗怎么做分录

晓海老师

职称：会计中级职称

2016-01-07 14:22

那要是合并分录摘要怎么写能清楚

 追问

2016-01-07 14:26

老师一个公司的好几个合同有预付款的有应付的做账是用一个应付账款核算还是用应付账款和预付账款两个核算

 追问

2016-01-07 14:31

同一家公司这种预付和应付做账的时候都成负数了年底需要怎么弄

晓海老师解答

2016-01-07 14:18

你好！可以只在报表上合并这数据不用调整帐套，如果以后不再使用就把预付账款科目余额调整到应付帐款科目下核算就可以，借：预付账款 20000 贷：应付账款 20000

晓海老师解答

2016-01-07 14:26

调整账面余额就可以，前提是这是同一家单位。

晓海老师解答

2016-01-07 14:30

你好！做帐放在一起就可以，合同建台账管理就可以。

晓海老师解答

2016-01-07 14:35

如果这种预付和应付业务经常发生，可以不调整帐套。只是在做资产负债表时调整到正数一方的项目下就可以。看看下边这段话：

资产负债表上应收账款等项目的填列

应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；

预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；

预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；

其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数－计提的相应的坏账准备计算填列；

其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。

比如应收款总账金额是1000万元.应收账款明细借方合计是1200万元.贷方合计是200万元.

预由账款的借方明细是500万元.贷方明细合计是200万元.

则应收账款项目=1200+500=1700万

预收账款项目=200+200=400万

根上面的重分类以后再对应收账款计提坏账准备的.

因为应收账款贷方明细相当于是预收账款.预收账款的借方明细相当于是应收账款,

2016-01-07 14:18:50

同学，你好借：应收 1530 贷：应付 1530

2023-07-22 17:35:46

。在母公司拥有子公司股份不足100%，即只拥有子公司净资产的部分产权时，子公司股东权益的一部分属于母公司所有，即多数股权，其余一仍属外界其他股东所有，由于后者在子公司全部股权中不足半数，对子公司没有控制能力，故被称为少数股权。

2019-04-25 10:42:53

你好会计科目借贷方向：借贷记账法下，所有账户的结构都是左方为借方，右方为贷方，但借方、贷方反映会计要素数量变化的增减性质则是不固定的。不同性质的账户，借贷方所登记的内容不同，下面分别说明各类账户的结构。 (一)资产类账户的结构在资产类账户中，它的借方记录资产的增加额，贷方记录资产的减少额，期末余额一般应在借方。 (二)负债类账户和所有者权益类账户的结构负债及所有者权益类账户的结构与资产类账户正好相反，其贷方记录负债及所有者权益的增加额;借方记录负债及所有者权益的减少额，期末余额一般应在贷方。 (三)成本费用类账户的结构成本类账户的结构与资产类账户的结构基本相同，账户的借方记录费用成本的增加额，账户的贷方记录费用成本转入抵销收益类账户(减少)的数额，由于借方记录的费用成本的增加额一般都要通过贷方转出，所以账户通常没有余额。如果有余额，也表现为借方余额。 (四)收益类账户的结构收益类账户的结构则与负债类账户和所有者权益类账户的结构基本相同，收入的增加额记入账户的贷方，收入转出(减少额)则应记入账户的借方，由于贷方记录的收入增加额一般要通过借方转出，所以账户通常也没有期末余额。如果有余额，同样也表现为贷方余额。

2022-04-05 13:00:38

您好，是的，贷款的一般需要转存到一般户。

2022-05-30 11:44:00

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