行政单位这个月水电费托收下个月才收到财政转入的钱然后几个月的一起支付托收。我用借费用贷银行存款、收到财政的钱是借银行存款贷财政收入、那最后一起支付的时候我要怎么做账。托收的时候我不知到有没有项目只有在出的时候才知道是哪个项目这个分录怎么做呢

苑园园园 追问

2019-05-06 19:36

托收不付款

姜老师 解答

2019-05-06 20:14

托收不付款可以先不做账务处理，等到付款时再做账务处理。

苑园园园 追问

2019-05-07 10:21

财政应返还额度年末有余额然后下年1月要结转这个分录怎么做？

苑园园园 追问

2019-05-07 10:23

财务会计和预算会计分别怎么做

姜老师 解答

2019-05-07 10:24

下一年财政拨款借：零余额账户用款额度  贷：财政应返还额度。

苑园园园 追问

2019-05-07 10:27

是收回不是拨款

姜老师 解答

2019-05-07 10:30

被财政收回借：财政补助结转-调整年初数   贷：财政应返还额度

苑园园园 追问

2019-05-07 10:45

财务会计没有结转这个科目

姜老师 解答

2019-05-07 10:50

财务会计需要结转这个科目。否则你的账务处理是错误的。除非财政当年已经将钱拨付给你了。

苑园园园 追问

2019-05-07 10:55

财务会计和预算会计都用这个分录吗

姜老师 解答

2019-05-07 10:55

年末财务会计和预算会计都会用到这个会计科目。

苑园园园 追问

2019-05-07 10:59

那政务软件里面财务会计只有资产负债收入和费用科目所以就不懂怎么做了

姜老师 解答

2019-05-07 11:02

资产里门有财政应返还额度科目。预算会计的资金结存科目下设置-货币资金、零余额账户用款额度和财政应返还额度。

苑园园园 追问

2019-05-07 11:08

财务会计就没有结转这个科目呢，所以财务会计的分录怎么做？只有在预算会计可以做：借：财务结转-调整年初数、贷：货币资金结存财政应返还额度

姜老师 解答

2019-05-07 11:13

财务会计你去年没有做做这个账务处理，年初对接的时候就不对呀。你去年的这个账务是怎么处理的？
说一下我看看。

苑园园园 追问

2019-05-07 11:17

就是新旧衔接不懂怎么做去年我是直接做借：结转贷：应返还额度

姜老师 解答

2019-05-07 11:19

你去年有应返还额度这个科目吗？

苑园园园 追问

2019-05-07 12:19

有

姜老师 解答

2019-05-07 13:13

那就是借：财政拨款结转   贷：财政应返还额度