老师，我昨天学习会计学堂，我就把我公司账套里面那个其他应收款添加二级明细，有个人的，以后估计还会有社保啥的代扣，那个其他应付款，也设置二级明细吧，只单独设职员辅助核算怕以后不够用

好好学习 追问

2019-05-05 10:02

就是我都是设二级明细就行了，辅助核算应该用不上

姜老师 解答

2019-05-05 10:06

辅助科目有时候用不上，我一般在设置科目时不设辅助核算。只做二级明细科目设置。

好好学习 追问

2019-05-05 11:15

再确认一个问题就是我把来的进项票没认证就计入应交税费待认证进项税了，应交税费~待认证进项税额，这是二级科目吧？你们学堂老师我问问题，他说是三级科目，是应交税费~应交增值税~待认证进项税额，我金蝶软件是应交税费~待认证进项税额，还是说我自己在应交增值税下面再增加个待认证进项税额？

姜老师 解答

2019-05-05 12:03

待认证进项税额是二级科目。不是三级科目。

好好学习 追问

2019-05-05 12:36

那我就把进项先做进待认证，月底认证多少，我再转到进项税额里面哦

姜老师 解答

2019-05-05 12:38

是的，认证后将认证的税额转到应交税费-应交增值税（进项税额）。

好好学习 追问

2019-05-05 12:50

那我有两张餐费的票，我就把她入福利费了哦，通过应付职工薪酬

姜老师 解答

2019-05-05 12:52

餐费如果是业务招待是计入业务招待费，如果是职工聚餐、年会计入应付职工薪酬-福利费-非货币性福利费。

好好学习 追问

2019-05-05 12:54

要增加三级科目呀

好好学习 追问

2019-05-05 12:55

我们业务量少，我就只增加到二级应该够用，公司就四五个人

姜老师 解答

2019-05-05 12:56

如果想分清个人所得税的问题需要设置三级明细科目。非货币性福利费不需要缴纳个人所得税。

好好学习 追问

2019-05-05 13:00

福利费还有缴个税的？

好好学习 追问

2019-05-05 13:00

这么难呀，到时候都不会算了

好好学习 追问

2019-05-05 13:03

我刚搜了一下，福利费是对生活困难补助，我这个应该入非货币性福利里面比较好

姜老师 解答

2019-05-05 13:03

是的。。。。。。

好好学习 追问

2019-05-05 13:11

我们社保目前都是公司交全部的，那我计提的时候就按全额计提是吧？

姜老师 解答

2019-05-05 13:12

是的，按全额计提。

好好学习 追问

2019-05-05 16:41

老师，工会经费是一定要交的吗？地税里面有

姜老师 解答

2019-05-05 16:43

是的，如果有做税种核定就必须缴纳。