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邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-01-06 21:27
请问这个国税
纳税金额是填增值税和所得税看主表应补退税额为正数填进去吗
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退还的增值税留抵税额是否缴纳企业所得税,主要取决于企业税收计算方式。一般而言,如果企业采用计税改革,则退还的增值税留抵税额是不能缴纳企业所得税的,而如果企业采用传统的计税方式,则可以将退还的增值税留抵税额用于缴纳企业所得税。因此,具体情况要根据企业实际采用的税收计算方式来确定。
拓展知识:企业所得税的税率一般介于15%~25%之间,不同税率适用于不同的企业,而且有一定的年度调整,对企业的税收决策具有重要的影响力。
2023-02-27 14:43:35

同学好,没有退还的增值税留抵税金因为没有抵扣,也没有退,所在可以在计入成本,所得税扣除
2019-02-18 10:34:09

请问这个国税
纳税金额是填增值税和所得税看主表应补退税额为正数填进去吗
2016-01-06 21:27:49

1、免抵退税出口企业增值税税负率=(当期免抵税额+当期应纳税额)÷(当期应税销售额+当期免抵退税销售额)×100%
2、免抵退税出口企业增值税税负率={[年度销项税额+年度免抵退销售额×征收率-(年度进项税额+年初留抵税额-年末留抵税额)]÷[年度应税货物及劳务销售额(不包括免税货物及劳务销售额)+免抵退销售额]}×100%
2019-05-29 10:22:41

你好 是的 是这样来看的
2020-04-17 16:08:59
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