不退税的增值税留抵税额可在企业所得税应纳所得额前扣除？是什么意思？

123 追问

2019-02-18 10:43

那假如有18万未抵扣进项税，估计是固定资产留下来了，那需要将进项转出到固定资产，还是到时二手转卖固定资产的时候开销售发票抵扣？

英老师 解答

2019-02-18 10:44

18万未抵扣进项税可以计入固定资产，所得税可以扣除，与什么时候开票没有关系

123 追问

2019-02-18 10:58

原来购入的固定资产进项是19万多的，是已经抵扣了的，并进行了折旧在所得税里扣除了的，但是现在将所有发票认证了后，还剩了18万多，该怎么处理阿？

英老师 解答

2019-02-18 11:02

你是注销吗，注销时可以抵扣所得税

123 追问

2019-02-18 13:36

现在准备注销，2、3月份还有部分发票要开，开完就无其他业务了，目前情况是这样，有进项540多万（含税）发票未认证，有销项357万多（含税）未开出去，我现在需要按税负认证发票，留部分发票不认证吗？还是全部发票认证，不交增值税，留抵大概18万税？然后留抵的税，先留着，处理固定资产的时候，开销售发票时抵扣用，这样可以吗？

英老师 解答

2019-02-18 14:43

可以，在360日内都可以认证抵扣

123 追问

2019-02-18 15:02

那我现在全部认证先，2、3月份不交增值税，有留抵税，不会有税务异常过来查吧？

英老师 解答

2019-02-18 17:53

不会影响的，可以先认证形成留抵