4月份开了16%税率的专票，已经在上月按未开票收入申报了，5月份再在未开票收入原数冲回，请问庄老师：能在13%栏中申报吗？税额不是自动生成的吗？

4月份开了16%税率的专票，已经在上月按未开票收入申报了，5月份再在未开票收入原数冲回，请问庄老师：能在13%栏中申报吗？税额不是自动生成的吗？

答： 五月申报时将16%的专用发票数据填写在13%的一栏，第一列及第二列填写数据。修改税额的数据处理。对于冲销上月的无票的收入，填写在13%税率的第五列、第六列

小规模劳务派遣公司，差额计税，管理费开专票税率5%，工资社保开普票税率是多少？收入是按普票专票的不含税金额确认收入吗？申报填差额交税？

答： 你好！ 对的，差额计税和差额申报

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

个体户小规模纳税人开具普票8万（住宿费税率3%）、专票（租金收入税率5%），申报增值税是全额征收吧，因为普票加专票超了30万，如果未超30万只有专票征收对吗？

答： 您好，是的，超过30万全额征收，如果未超30万只有专票征收