我们是小规模纳税人，5月份开具了一张1%增值税专用发票，发票上不含税收入891.09，税额8.91。现在申报第二季度的增值税申报表，发现申报表带出来的数据是：（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）891.09 ，应纳税额合计是24.36。因为从4月份开始，开增值税专用发票税率要选3%，结果我们开票选错了税率，收票方也不乐意换发票了，现在导致发票和申报系统数据匹配不上，该怎么申报和调账？

小舞00 追问

2022-07-08 14:25

老师  ，那我发票入账，税金是8.91，而实际缴纳的是24.36，差额部分我账要怎么做？

森林老师 解答

2022-07-08 14:27

直接按税务系统的去做收入和税。写个情况说明附在发票后面。