老师，我们公司是小规模纳税人，去年年底的时候我把货币资金里的库存现金做了一笔老板向公司借款的分录，金额有60万，货币资金65万=库存现金65+银行存款0，这样有什么影响吗？

陈艳 追问

2019-04-30 16:15

但是实际库存现金没有钱，账上有，

maize老师 解答

2019-04-30 16:17

那账上咋挂这么多，你做这么多库存现金出来了

陈艳 追问

2019-04-30 16:24

之前是代理记账公司做的，一直有很多，那现在该怎么办呢？

maize老师 解答

2019-04-30 16:24

需要去查为啥挂这么多钱在账上

陈艳 追问

2019-04-30 16:25

就是这个钱老板取出来用了！

maize老师 解答

2019-04-30 16:26

那应该是做借其他应收款贷库存现金，这个需要老板还不是用于公司需要归还才可以，要不查到是需要交个税

陈艳 追问

2019-04-30 16:26

还有这笔钱可以做不借有关系吗？

maize老师 解答

2019-04-30 16:27

有风险，税局一查就知道有问题，到时候估计会查你们老板私人账号

陈艳 追问

2019-04-30 16:28

那怎么办呢？

maize老师 解答

2019-04-30 16:29

老板取出来交老板退回账上

陈艳 追问

2019-04-30 16:31

要退回到公账里吗？我之前做的分录是借:其他应收款，贷:库存现金，

maize老师 解答

2019-04-30 16:31

那就先挂着吧，要是老板为公司买东西就冲回其他应收款吧

陈艳 追问

2019-04-30 16:32

那我可以修改报表吗？少做一点或者不做借款，还是留在库存现金科目里，

陈艳 追问

2019-04-30 16:39

我们公司业务又比较少。之前我也想了一下，公账里又没钱，这么多现金也不对，所以我才做的借款，

maize老师 解答

2019-04-30 16:43

那就先挂借款吧，给老板说下风险，没事就把钱转回来