在上月有留底税78.51元，然后本月预缴888.03元，本月应抵扣966.54元，但实际抵扣964.59，期末余额有1.95元，交增值税也是1.95元，请问这个分录应该怎么做

在上月有留底税78.51元，然后本月预缴888.03元，本月应抵扣966.54元，但实际抵扣964.59，期末余额有1.95元，交增值税也是1.95元，请问这个分录应该怎么做

答： 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 1.95 贷：应交税费--未交增值税 1.95 下月实际缴纳时，做 借：应交税费--未交增值税 1.95 贷：银行存款 1.95

老师，我10月份销售额94097.52元，进项138053.10元，留抵43955.58元那11月抵扣的会计分录，预缴增值税抵扣5809元,余免交0.06元增值税的会计分录

答： 11月抵扣进项税额的会计分录‌： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 5809元 贷：应交税费-应交增值税（留抵税额） 5809元 这一步是将11月份实际抵扣的进项税额从留抵税额中扣除 余免交的增值税部分，由于实际不需缴纳，因此通常不会进行单独的会计处理。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问我们之前预缴税款还有余额，这次增值税把余额给抵扣了，附加税申报是按抵扣之前的增值税为依据还是抵扣后的

答： 你好 附加按照抵扣后的增值税来计提缴纳