老师好，我们上任会计在2018年1月多计提了企业负担部分的公积金，我要冲回，用以前年度损益调整怎么做账？

永生花 追问

2019-04-30 16:17

借 管理费用-公积金   贷 应付职工薪酬-公积金  去年计提的时候

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:22

借 以前年度损益调整 贷方蓝字
贷 应付职工薪酬～公积金 贷方红字
借 以前年度损益调整
贷 利润分配～未分配利润

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:22

您去年如果盈利的话 还应该补计提所得税

永生花 追问

2019-04-30 16:25

借 以前年度损益调整 贷方蓝字啥意思？就是直接借此科目 蓝字吧？

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:31

是这个科目的金额写在贷方 用蓝字表示

永生花 追问

2019-04-30 16:34

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-04-30 16:36

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快