老师您好！我们公司前年盈利有计提盈余公积2000元，去年2018年年底没有用盈余公积弥补亏损，今年2019年1月可以用盈余公积弥补亏损吗？

伽伽 追问

2019-04-30 15:36

请问会影响2019年度汇算清缴吗

庄老师 解答

2019-04-30 15:38

你好，所得税汇算清缴时，会影响2019年度汇算清缴

伽伽 追问

2019-04-30 15:40

2019年汇算清缴怎么处理呢

庄老师 解答

2019-04-30 15:46

你好，按正常处理，弥补亏损后有利润所得缴税

伽伽 追问

2019-04-30 15:52

2019年1月我做会计分录，借：盈余公积，贷：

伽伽 追问

2019-04-30 15:59

借：盈余公积，贷：利润分配－未分配利润，对吗？

庄老师 解答

2019-04-30 16:01

用盈余公积弥补亏损时，会计分录： 
（１）企业用盈余公积弥补亏损时： 
借：盈余公积 
 贷：利润分配----盈余公积补亏 
 
（２）年末结转盈余公积补亏时： 
借：利润分配----盈余公积补亏 
贷：利润分配----未分配

伽伽 追问

2019-04-30 16:12

2019年12月我还要做一笔会计分录，借：利润分配一盈余公积补亏，贷：利润分配一未分配利润，对吗？

伽伽 追问

2019-04-30 16:29

老师我在2019年1月做分录，借：盈余公积，贷：利润分配一未分配利润时候，资产负债表未分配利润年初数加上利润表的净利润数不等于未分配利润的期末数，这个如何处理

庄老师 解答

2019-04-30 16:50

你好，这个不一定要相等