;)
某家电生产企业为一般纳税人，2018年全年收入总额9000万，开出销项发票8200万，原材料采购进项成本5600万，全年人力成本300万，借款给兄弟公司500万。 问：1、该公司全年纳税款多少？税负率多少 2、如到税收洼地核定征收所得税1%，增值税按地方留存部分50%返还60%，个人所得税返还地方留存部分40%返还60%，税负率是多少
AA会计学堂-希老师
于2019-04-30 09:51 发布 1012次浏览
-
陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2019-04-30 10:25
办公费，插线板，办公书架啊，开的是专票，可以抵扣增值 问
您好，你们公司是一般纳税人的情况下就可以抵扣进项税额。 答
老师，执行小企业会计准则的资产负债报表的往来项 问
您好，要的，不重分类就会有负数 答
商贸公司一般纳税人怎么进行结转损益 问
第一步：结转主营业务收入（所有收入类） 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 第二步：结转主营业务成本 %2B 费用类 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 税金及附加 销售费用（运费、包装费、平台费、人员提成等，商贸最常用） 管理费用（办公费、工资、社保、房租等） 财务费用（手续费、利息） 营业外支出 第三步：计提并结转企业所得税（有利润才做） 计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费 — 应交企业所得税 结转所得税费用 借：本年利润 贷：所得税费用 一般纳税人商贸企业，企业所得税税率常规 25%，小微企业可按优惠税率。 第四步：增值税不参与结转损益！ 重点：应交税费 — 应交增值税（销项 / 进项）是负债类，不进本年利润 月末增值税只做结转： 借：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费 — 未交增值税 三、年末结转本年利润（12 月底做） 1. 盈利（本年利润贷方余额） 借：本年利润 贷：利润分配 — 未分配利润 2. 亏损（本年利润借方余额） 借：利润分配 — 未分配利润 贷：本年利润 答
老师，企业所得税利润第一季度-10万，第二季度利润5 问
你好，有所得就要交企业所得税的。 答
老师企业所得税去年年底少预缴了，今年怎么调过来 问
您好，这个最好更正申报表，补交税费 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...