老师，首先我们是A公司，B公司是苏州的新注册成立的公司，B公司的股东上，我们A公司是占股90%的。现在B公司有2个员工的社保还是在我们A公司缴纳的，那工资发放是由我们A进行代发工资跟申报个税，还是由B公司去代发工资，申报个税，由于B公司账户没钱，如果要发工资或者付费用，这个钱，我们要先从A公司转给B公司，再由B公司进行一个发放。1，这个发工资要怎么操作比较好，如果用的A公司发工资交社保的办法，那A公司付的这部分钱是要挂B公司的往来，到时B公司是要还回给我们的吗。不能做为对B公司的投资的吧，要挂长投 应该只能是说A以公司名义投钱进去，投个几十万的上百万的，然后B公司实收资本增加.

希望 追问

2019-04-30 09:54

首先这两个员工如果是B公司员工，那么A是属于代发工资，可以作为往来款，那这个往来款如果B公司不打算还的话呢？借的钱不用还?有没有增加投资的协议呢?汇钱时是以什么理由汇出的呢?    B给你后再发放，可以作为投资。这什么意思？是我们要转钱给B公司去发放，是我们对B公司的一种投资吧

希望 追问

2019-04-30 09:55

像我们A公司以后会经常付点付点的付一些费用给到B公司去发报销，因为B公司账户没钱，那这个钱可以作为A对B 的投资吗？账务上？还是都要挂往来的

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 09:57

如果归还，通过往来款处理。
如果不归还，作为投资处理，补投资协议。

希望 追问

2019-04-30 10:04

补投资协议要怎么做的?那就是可以作为长投咯？那挂的这部分金额，是要把我工资里面涉及到的我申报的个税金额，以及社保个人跟公司的部分都要剔除出来，以及实际发放的工资都要一起算为往来或投资处理吗？那这样的话，员工是再苏州，我再A公司这边缴纳个税，税务局那边没事的吧，没影响的吧。

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 10:19

没影响，根据实发金额作为投资。
协议根据你实际情况草拟，主要说明支付情况

希望 追问

2019-04-30 10:21

那每次这么一点一点的转都要做补充协议吗？根据实发金额？那我代扣个税的部分是不算进去的哦，想起来了，这个是代扣代缴的，那社保的个人部分也是代扣代缴的，那社保的公司合计部分不加进去吗？那公司合计部分要算入A公司的费用？

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 10:33

根据实际支付的金额确定

希望 追问

2019-04-30 10:42

哦，。A公司付的公司部分的社保，到时B公司会体现为费用，那你最后那个分录科目是其他应收款，社保跟个税的部分吗？这个是什么意思？

希望 追问

2019-04-30 10:43

社保跟个税都是由A代扣代缴了，那这个钱挂其他应收款是什么意思？

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 10:49

就是个人承担部分，在发放工资时扣出来的。

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 10:50

你A公司付的时候这部分钱并没有实际发放处理，和正常的工资发放一样的，就是支付对象出现了变化而已

希望 追问

2019-04-30 10:52

就是不明白B 的其他应收款那笔分录，那挂着其他应收款贷方岂不是要一直挂着了？

希望 追问

2019-04-30 10:56

B 公司第一笔分录的时候，借管理费用-工资跟社保以为，还要再借其他应收款社保跟个税部分吧？这样跟最后一笔分录才能平。

希望 追问

2019-04-30 10:58

那像我们这样的话，其实由A申报个税跟发工资的好，还是由B 申报个税跟发工资好些。如果是第二种，那社保再我们A缴纳，有影响吗？

希望 追问

2019-04-30 10:59

不管哪种办法，我账上都能体现为投资处理

陈诗晗老师 解答

2019-04-30 12:18

不管哪种，你都可以用投资处理。其他应收款你后面缴纳时就平账了。