工资计提及发放分录怎么做？还有本月缴纳社保的金怎么做分录？之前的会计一直未计提，还有工资里面社保扣的个人部分是上个月缴纳的，我这个月要是入账的话怎么入？

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 19:58

那我扣社保时候怎么做分录？

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 19:59

因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等

徐阿富老师 解答

2019-04-29 20:15

你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？   看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 20:44

老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 20:46

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？
工资是不是当月

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 20:47

如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 20:51

一、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
3、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

徐阿富老师 解答

2019-04-29 20:53

你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？   3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 21:05

、计提工资时

1、计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
2、上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分)
        其他应收款—社保(个人部分)
贷：库存现金/银行存款
二、发放工资时
1、发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
2、上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款        



老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 21:06

是不是这个意思

徐阿富老师 解答

2019-04-29 21:10

你好，是的，这样全部都对了

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 21:19

老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧

徐阿富老师 解答

2019-04-29 21:20

你好，没事啊，有时间差的

???? marilyn ???? 追问

2019-04-29 21:20

嗯嗯，谢谢

徐阿富老师 解答

2019-04-29 21:23

不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢