现在小规模可免税，免税后，要做分录补交所得税吗?要怎么处理增值税分录?

yy20190325 追问

2019-04-29 15:50

不是，是未达起征点，不用交税

邹老师 解答

2019-04-29 15:51

你好
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免     
减免的增值税需要计入利润 总额，计算缴纳企业所得税的

yy20190325 追问

2019-04-29 15:54

计入营业外收入不会影响增值税吗?为什么不冲减费用

邹老师 解答

2019-04-29 15:57

你好，减免的增值税计入营业外收入，不影响增值税应纳税额的 
这个不是冲销费用的