我想问下，工资计入长期待摊费用的开办费，企业所得税年报应该填写哪个表

我想问下，工资计入长期待摊费用的开办费，企业所得税年报应该填写哪个表

答： 在企业所得税年报《资产折旧、摊销纳税调整明细表》里填写

租入的厂房装修支出归为长期待摊费用，企业所得税年报“资产折旧、摊销及纳税调整明细表（A105080)表中填35行”租入固定资产的改建支出“还是填38行：其他”？

答： 你好 ； 计入租入固定资产的改建支出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：晚上好！我想问一下，前任会计把23年筹集期费用全部费用化了，现在领导要求更正全部放长期待摊费用，我不想动之前的账，所以在这个月调整了，借：长期待摊费用，贷：利润分配；这样子我是不是还要去更正企业所得税年报，如果不更正可以吗？

答： 同学你好！前任会计将23年筹集期费用全部费用化，而现在领导要求更正为长期待摊费用，这是一个涉及会计处理的重大变更。根据你提供的信息，你在本月进行了调整，将费用从利润分配转到了长期待摊费用。 首先，这种调整在会计上是不恰当的。长期待摊费用通常用于核算企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用。而利润分配是股东权益的一部分，反映的是企业利润的分配情况，与长期待摊费用有本质的区别。因此，不能简单地将费用从利润分配转到长期待摊费用。 正确的做法应该是： 冲销之前的错误分录，即借：利润分配（红字），贷：相关费用科目（红字）。 根据实际情况，将原本应该计入长期待摊费用的费用进行更正。具体做法可能是借：长期待摊费用，贷：相关资产或负债科目。 关于企业所得税年报的问题，由于你已经对会计处理进行了调整，那么企业所得税年报也应该进行相应的更正。企业所得税的计算是基于会计利润进行的，如果你的会计处理有误，那么计算出的应纳税所得额也会有误。因此，为了避免税务风险，应该及时更正企业所得税年报。 最后，建议你与前任会计进行沟通，了解当时费用化的原因和依据，以确保你的调整是合理和准确的。