老师，我咨询一下，每年汇算清缴的时候填写的年度报表的未分配利润和利润表是不是必须把调整的所得税减去填报？第四季度报表和年报内容实际上是不一样的是么？

270866149 追问

2019-04-29 10:26

老师，您的意思是所得税年报里的实际利润进项调整，自己的财务报表不用调整，那会导致自己系统财务报表和申报所得税的年报不一致，是吗？

270866149 追问

2019-04-29 10:34

我们自己用的金蝶系统，比如说19年缴纳了18年汇算清缴的所得税，然后在19年的报表中体现出来，但是以前的会计填写所得税报表的时候就把这部分调整的金额在18年的年报进行了调整。这样操作是对的么？

郭老师 解答

2019-04-29 10:35

是的
你账上是会计上的
年报所得税是税法要求扣除的

270866149 追问

2019-04-29 10:40

那老师，18所得税年报里面的利润都要和未分配利润都要填写调整后的，是这样理解哇？和18年第四季度报表的区别就是相差一个调增的说的税，是这样理解的嘛

郭老师 解答

2019-04-29 10:43

年度财务报表填写调整之前的，你有以前年度损益调整的可以不用调整期初数据

270866149 追问

2019-04-29 10:46

不调整期初数据，只调整期末，19年汇算清缴补缴了18年所得税，18年的利润是不是就变少了嘛，期末利润就变少了，所以我说的是调整利润表中的利润和资产负债表的未分配利润期末数

郭老师 解答

2019-04-29 10:58

以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应交税费
借应交税费贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整