公司每月固定电信专线费6000元，3月份银行代扣扣多了300元，这300元抵4月份的费用。4月实扣5700元，怎么做分录。

沛艳 追问

2019-04-29 09:43

老师你好。3月份的分录：借，管理费用-专线费  应交税费-应交增值税-进项税  其他应收款-其他  贷：银行存款
那4月份是不是这样：借，管理费用-专线费  应交税费-应交增值税-进项税  贷：银行存款  其他应收款-其他

答疑郭老师 解答

2019-04-29 09:57

可以的，分录对的

沛艳 追问

2019-04-29 10:08

老师，你好。如果4月份没拿到发票，分录这样子做对吗？借，管理费用-专线费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款  其他应收款-其他

答疑郭老师 解答

2019-04-29 11:32

不对，应季交税费你有发票认证之后才做

沛艳 追问

2019-04-29 15:19

拿到发票后不能写进项税吗？要认证抵扣才能把税写上去？

答疑郭老师 解答

2019-04-29 15:43

拿到发票没认证的记待认证，认证之后记进项

沛艳 追问

2019-04-29 17:27

老师你好，可以写个完整的分录吗？

答疑郭老师 解答

2019-04-29 18:41

四月份发票到了认证了吗？

沛艳 追问

2019-04-30 17:23

没认证的，一般都是几个月认证一次。

答疑郭老师 解答

2019-04-30 18:51

借，管理费用-专线费 应交税费-待认证，贷：银行存款 其他应收款-其他