老师，您好，工商年检填报的时候纳税总额是根据18年的应交税费借方的实际缴纳税费的金额吗，19年1月份缴纳的18年四季度的所得税费用不用加吗

计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税 贷：应交税费-未交所得税假如前三个月都这样计提，第四个月开始缴纳。把前三个月的未交所得税加一起就是缴纳的税额借：应交税费-未交所得税 贷：银行存款我这样理解对吗？

答： 同学你好 这个不用转到未交所得税

题目：按本月实现的利润总额，计算并结转应缴纳的企业所得税税额（税率25%）问什么写两步借与贷？借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税借：本年利润 贷：所得税费用就是这里不太懂，搞蒙了！！！！！！

答： 第一个分录 计提所得税 第二个分录 相当于本年利润中扣除所得税的影响 得到净利润

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

"老师好！老师，计提所得税分录：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税缴纳所得税时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款以上分录对吗？老师，谢谢！"

答： 您的分录是正确的，计提所得税的借方是所得税费用，贷方是应交税费—应交企业所得税，缴纳所得税时借方是应交税费—应交所得税，贷方是银行存款。有关企业所得税，还需要注意计提和减免的金额以及时间，另外，企业所得税除了税收管理机关征收之外，还可以包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、地方水利建设税等。