关于社保和工资的问题，一般公司工资都是8月份发7月份的，社保时当月扣当月的，那8月份计提社保时计提8月份的社保而不是7月份的对么？

EVER 追问

2015-08-19 10:38

分录： 8月初 发7月份工资 同时缴纳8月份社保时：   借：应付职工薪酬-工资 
                                                                                          应付职工薪酬-社保（单位） 
                                                                                           其他应付款-社保（个人） 
                                                                                                          贷：银行存款 
8月末计提时：                     借：管理费用-工资 
                                                       贷：应付职工薪酬-工资 
                                                               应付职工薪酬-社保 
请问老师分录是这样做么？

EVER 追问

2015-08-19 11:14

先缴纳社保再计提，员工个人部分是不是应该用  其他应收款-个人部分？

晓海老师 解答

2015-08-19 10:08

你好！计提工资和社保都是当月的。

晓海老师 解答

2015-08-19 10:20

你这是先交纳在计提，计提是为了费用的分摊和配比。

晓海老师 解答

2015-08-19 10:54

计提 
借：相关科目 2000 
        贷：应付职工薪酬——薪金 2000 
计提社保和公积金 
借：相关科目 800 
        贷：应付职工薪酬——社保 600 
                                        ——公积金 200 
发放工资 
借：应付职工薪酬——薪金 2000 
        贷：库存现金 1600 
                其他应付款——个人负担的社保和公积金 400 
缴纳社保和公积金 
借：应付职工薪酬——社保 600 
                                ——公积金 200 
       其他应付款——个人负担的社保和公积金 400 
       贷银行存款 1200

晓海老师 解答

2015-08-19 11:21

是的