老师，我们公司18年发生职工教育经费一万元，然后当年的工资是1000346.01，然后17年结转下来的职工教育经费经费是56327.08，那现在的扣率是0.08，那我今年纳税调整多少钱呀

jenny.jiang 追问

2019-04-28 15:28

因为17年结转下来的金额18年全部可以扣除了。不应该纳税调减56327.08吗

bamboo老师 解答

2019-04-28 15:29

您没有实际发生这么多金额 不会让您全额调减  没有用完的 继续留待以后抵扣

jenny.jiang 追问

2019-04-28 15:30

问题是5万多是17年实际发生的职工教育经费呀。这也不能调减吗

bamboo老师 解答

2019-04-28 15:31

是的 要以后用了才可以抵扣 没有不可以

jenny.jiang 追问

2019-04-28 15:34

这个5万多，当时是已经产生的，因为18年汇算清缴的时候，超过了限额，所以去年纳税调增了5万多，留到以后待扣除。但是今年扣除率是0.08，今年发生的一万加上去年的5万多，都还没有超过这个扣除限额，是不是说明这5万多今年可以全部调减？

bamboo老师 解答

2019-04-28 15:35

我把填表说明拍照给您看可以么

jenny.jiang 追问

2019-04-28 15:41

老师。你就跟我说一下，这个5万多，我今年可不可以纳税调减

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:02

我再次跟税务确定了 是只能按您今年实际发生的10000实际扣除 五万多 不可以全额纳税调减

jenny.jiang 追问

2019-04-28 16:03

那以前结转下来的的职工教育经费，今年我要怎么进行操作呢

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:08

填表A105050第4栏 第4列 继续结转下期

jenny.jiang 追问

2019-04-28 16:21

那这个0.08的扣除率就没有意义呀，明显的我去年未扣除完的今年是可以一次性全部扣除的

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:25

不允许您一个纳税年度在职工教育培训方面列支太多的金额啊 这个还让您继续结转 那福利费 工会经费您怎么办？还不能结转呢

jenny.jiang 追问

2019-04-28 16:25

老师，我打了12366电话，问了说是17年未全部扣除完的可以在今年一次性扣，只要没有超过限额

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:28

我也问过我这边的税务 也实际操作过 考试也考到过 包括注会税法考试  都是这样处理的
如果您那边税务允许的话 那您按您那边税务的答复填写吧 
以当地为准 毕竟有地区差异

jenny.jiang 追问

2019-04-28 16:30

好的，因为我填写一万或者填写5万，表格都提示我填写错误

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:32

表格有勾稽关系 错了要提示 那您按照您税务解答填写

jenny.jiang 追问

2019-04-28 16:32

好的

bamboo老师 解答

2019-04-28 16:35

嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快