累计带薪缺勤的账务处理如何结转呢？

腼腆的月饼 追问

2019-04-27 21:16

那老师，贷记“应付职工薪酬一带薪缺勤——短期带薪缺勤—累积带薪缺勤”科目。怎么结转呢？
如果每个月工资5000元，每年有5天带薪缺勤，2019年只用了3天，余下2天转下年2020年，在2020年使用2天+2020年的5天，一共7天吗？那分录怎么写呢？有些不明白

叶子老师 解答

2019-04-27 21:34

一般只能往后结转一年。2019结转时：
借：管理费用  459.77（5000/21.75*2)
贷：应付职工薪酬一带薪缺勤——短期带薪缺勤——累积带薪缺勤459.77
以此类推。

腼腆的月饼 追问

2019-04-27 22:51

老师，贷方这个科目什么时候跑去借方结转平，这个钱不是真正给员工的吧

叶子老师 解答

2019-04-28 08:55

如果第二年这些职工均未享受累积未使用的带薪年休假，则冲回上年度确认的费用。做上述相反分录。