老师电商行业，假如每月销售货款10万，我是不是应该做应收账款 贷：收入 税费等，然后电商发生的费用网店直接在货款中扣除，我收到发票后是不是直接冲应收账款，还有就是比如电商发生的不能开发票的费用我们应该怎么办？这部分费用如何扣除啊？

笑笑 追问

2019-04-26 13:54

老师请问本次汇算清缴发现企业资产达到了1000万多了一点点，有什么办法可以把他降到1000朝下呢？因为公司一直是小微企业的？

小惑老师 解答

2019-04-26 13:59

你可以做一笔预付账款出去
借：预付账款
贷：银行存款

笑笑 追问

2019-04-26 14:04

我现在还能做吗？那我是不是只能修改去年12月的账？那到时候收的话怎么收回啊？

小惑老师 解答

2019-04-26 14:05

你汇算时，直接按照调整后的报表做，

小惑老师 解答

2019-04-26 14:06

那你要找个可以合作的单位，汇算完再收回

笑笑 追问

2019-04-26 14:06

老师预付的话，怎么操作呢？难道我要把钱打到对方公户上吗？

小惑老师 解答

2019-04-26 14:06

是的，你的账上要有这笔钱体现

笑笑 追问

2019-04-26 14:19

老师有别的方法吗？我平均4个季度的话多了50多万呢，我要是预付也不付不了这么多的！我可不可以只按第四个季度老填写，因为2.3.4季度都不超，只有1季度太多了

小惑老师 解答

2019-04-26 14:30

你的意思是4季度按老的填写？

笑笑 追问

2019-04-26 14:34

嗯，就是不按平均值，这样可以吗？企业所得税的税负多少呢？还有就是以前一直勾选的小微，假如18年度我不是小微企业的话，那19年我还可以是小微吗？（公司18年收入1800多万，缴纳企所16000元，是不是少点？）

小惑老师 解答

2019-04-26 14:52

假如18年度我不是小微企业的话，那19年我还可以是小微吗？
可以的，只要你符合19年条件就可以的还可以是是小微企业。
嗯，就是不按平均值，这样可以吗？
你的意思是不按平均值计算，直接就按4季度数值填写是吗？

笑笑 追问

2019-04-26 15:07

嗯，是的老师，这样可以吗？我刚算了一下假如不按小微企业的缴纳，那我只能按25%缴纳，我需要补税16000多公司也可以承担，，不过公司以前一直是小微，那2018年就正常缴纳税款了，2019年又是小微了，这样操作可以不？第一次汇算清缴老师多多指教！哪里有需要注意的！

小惑老师 解答

2019-04-26 15:19

可以的，你去年不是小微，今年属于小微是没有任何问题的，但我不建议你这样做调整的，因为这样有风险，这样缴纳16000的税金就可以的，没有必要冒这个风险，在数据上造假。这是我的建议，这样的话风险没有，税金也不高

笑笑 追问

2019-04-26 15:38

那就是说我18年没有必要非是小微，在补个税款就可以了。老师那我之前申报都是按小微企业申报报，就是小微按钮那点小微了，然后我直接汇算清缴不是小微可以吗？

小惑老师 解答

2019-04-26 15:52

是的，可以啊，很正常的。一定要保持数据的真实性