一般纳税人，进项票5月收到，银行付款，但是没有认证。请问怎么做账。需要做吗

绿泡泡 追问

2019-04-25 16:40

请问预估入库怎么做账？
5月银行付款，收到货和发票，同时这批货卖出确认收入。可是留底税额还有很多，不想扫进去认证，怎么处理

大婷老师 解答

2019-04-25 16:53

你知道数量和单价的，借:库存商品  贷:应收账款   摘要写暂估入库，不用估税。你这种情况其实可以不做暂估，直接5月收到发票再入账就好了。不想认证的话，入账时税就不入进项税额，入待抵扣进项税额。认证以后再从待抵扣转入进项税额。

绿泡泡 追问

2019-04-25 18:05

如果不想用代抵扣进项税额呢，就是认证才做账，不认证不做。这样可以吗？
如果这笔也这样处理怎么做账呢

大婷老师 解答

2019-04-25 18:07

实务中也不是不可以这样操作，但是发票按月入最好。另外最好不要跨年。

大婷老师 解答

2019-04-25 18:08

你都不想入账了，那就是不处理了。

绿泡泡 追问

2019-04-25 18:10

可是银行有这笔款进来，所以不会做，已经完结，就是没有认证

大婷老师 解答

2019-04-26 08:40

你说的款是销售收入的款吗？那你就做预收就好了。

绿泡泡 追问

2019-04-26 08:52

然后再预收账款，等到进项票认证再：借库存商品     进项税  贷预收账款  吗

大婷老师 解答

2019-04-26 10:36

你采购的东西是做预付款，收到钱才是做预收。