老师，一般纳税人公司的进项发票多些，7月，8月发票原来会计没认证，银行回单也没做账，进项多了是当月都认证了留底还是180天内认证了就可，没做账，银行付款也没做账，这样可以吗

陈雨 追问

2019-09-25 13:04

原来会计用的收付实现制，那这月按全责发生制都给把账做进去吧

bamboo老师 解答

2019-09-25 13:05

如果前面是收付实现制 那您今年继续用 可以明年再改

陈雨 追问

2019-09-25 13:07

有的老师说让改过来，我不知道用哪种

陈雨 追问

2019-09-25 13:07

不改也不影响啥吧

陈雨 追问

2019-09-25 13:08

按收付实现制核算，发票没认证也不做账是不对吧

bamboo老师 解答

2019-09-25 13:08

要改的话 一般也是从1月份才改 不是年中改 不改的话 也可以按前面的做
不过企业的话 一般是用权责发生制记账

陈雨 追问

2019-09-25 22:15

那明年再改吧。

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:16

嗯 可以明年1月份开始改

陈雨 追问

2019-09-25 22:17

进项发票不认证不需要做账吧，那银行付款转账回单也不做账吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 22:19

进项发票不认证需要做账 计入应交税费-待认证进项税额 银行付款转账回单要做账 收付实现制 以款项是否已经收到或付出作为计算标准,您本期有银行回单应该入账的

陈雨 追问

2019-09-25 23:19

要是不认证发票不做账，银行付款了，先做到预付账款，发票认证了后再做收入行吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 23:25

您支付款项出去 不应该是成本费用么 怎么是收入？

陈雨 追问

2019-09-25 23:42

说错了，是不应该做借库存商品，贷预付账款吗

bamboo老师 解答

2019-09-25 23:48

借：库存商品
应交税费——待认证进项税额
贷：预付账款
可以这样写分录