老师，职工缴纳的社保及公积金属于工资薪金吗

power 追问

2019-04-25 14:13

职工薪酬纳税调整明细表

maize老师 解答

2019-04-25 14:14

那这个社保在保障性那个一栏，公积金在下面有单独栏次

power 追问

2019-04-25 14:15

个人缴纳的那部分放在社保及保障性那里吗

maize老师 解答

2019-04-25 14:19

不包括啊，你做分录那个工资里面包括个人部分啊

power 追问

2019-04-25 14:22

好的，工资薪金就是包括工资个税及个人所得税，可以这样理解吗，因为计提的时候直接放在其他应付款和应交税费个人所得税了

maize老师 解答

2019-04-25 14:24

你的工资薪金分录不是这么做么，这个包括个人部分，

power 追问

2019-04-25 14:26

不是，第一部那里，贷方为应付职工薪酬－工资，其他应付款－社保，其他应付款－公积金，应交税费－应交个人所得税

power 追问

2019-04-25 14:27

一二个分录并在一起了

maize老师 解答

2019-04-25 14:27

这个取得的应付职工薪酬贷方，包括汇算清缴之前发2018年工资

power 追问

2019-04-25 14:34

老师，根据你给的会计分录，填制职工薪酬调整明细表时，账载金额，填的是应付职工薪酬科目的贷方数，实际发生额填的是借方数，这样理解对吗

maize老师 解答

2019-04-25 14:35

你要是汇算清缴之前计提贷方全部发那就是一样啊

power 追问

2019-04-25 14:38

12月的工资及个税社保在19年1月才发放缴纳的

maize老师 解答

2019-04-25 14:39

这个包括在里面啊这个也算