老师，我现在从新在帮我们做2018年一年的账，我们公司2018年4月份销售一批货164656元，钱已经到银行，发票是2019年3月补开给他们的按照17税率计算的？我想问，这个分录我要怎么做？

刘越 追问

2019-04-25 14:12

老师，就是我发票还没开给他们，是后补的，我只要先算出销项税额，然后这样做分录就对了是吗？

晶晶老师 解答

2019-04-25 14:16

如果你2019年3月要开17%的税额，那么你2018年4月销售当时就要确认收入，属于无票收入，分录就是刚才的分录。你2018年4月就已经完成销售了，无论你开不开票都要确认收入的。

刘越 追问

2019-04-25 14:24

老师，2018年到4月我确认收入，但是在2018年8月由于货没做出来又退了56578元给他们？我这个分录怎么做呢？

晶晶老师 解答

2019-04-25 14:27

做刚才分录的相反分录就可以。

刘越 追问

2019-04-25 14:36

老师，我们公司2018年4月份买的面料3000元，再2019年2月我们又买他们家面料6500，他们把去年和今年一起按照16税率开给我们9500元！
   （ 我现在在从新做2018年的账）我想问我现在在做2018年4月这3000元这个分录怎么做？
    二， 他们2月把票一起开给我，我怎么做分录呢？

晶晶老师 解答

2019-04-25 14:41

2018年4月暂估入账：借：库存商品  贷：应付账款（每月底暂估入账，月初红冲，直到收到发票）
2019年2月  借：库存商品  应交税费-应交增值税（进项税）  贷：应付账款（两笔业务的）

刘越 追问

2019-04-25 14:48

老师，2018年4月我们是用银行出款付给他们的，4月分录我可以直接写
    借：应付账款3000
          贷：银行存款3000

晶晶老师 解答

2019-04-25 14:52

是的，可以做这笔分录。

刘越 追问

2019-04-25 14:56

那我就不需要暂估这个分录了是吗？

晶晶老师 解答

2019-04-25 14:59

那就不需要暂估了