老师，企业所得税要计提吗？我是小规模纳税人

小玉8035 追问

2019-04-25 12:04

我上月没计提，这个月缴税的时候，计提跟缴纳的时候可以做一张凭证上吧

邹老师 解答

2019-04-25 12:58

你好，可以在这个月补计提，然后缴纳
可以放在一张凭证上面的

小玉8035 追问

2019-04-25 14:33

好的，谢谢老师

小玉8035 追问

2019-04-25 14:34

还有个问题，我4月份发3月份的工资，扣了员工的个税，因公司问题，申报不了，我这边要怎么做账

邹老师 解答

2019-04-25 14:47

你好
计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小玉8035 追问

2019-04-25 14:49

好的，我4月发的是3月的工资，扣的也是3月份工资的个税，个税我是在5月份申报，是吗？

邹老师 解答

2019-04-25 15:03

你好，3月份的工资个人所得税应当在4.15日之前申报才是的

小玉8035 追问

2019-04-25 15:04

那现在没有申报，然后我又扣了员工的个税

小玉8035 追问

2019-04-25 15:05

那我这个月做账的时候要怎么做

邹老师 解答

2019-04-25 15:08

你好，计提个人所得税就是做这个分录
借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税

小玉8035 追问

2019-04-25 15:10

意思是我先做计提，到时候可以申报的时候补申报，在做一笔支付的分录是吗？

邹老师 解答

2019-04-25 15:12

你好，是的，是这个意思

小玉8035 追问

2019-04-25 15:16

我支付的时候是，借：应交税费-个税，贷，银行是这样吗？

邹老师 解答

2019-04-25 15:17

你好，扣缴个人所得税是这样做分录的

小玉8035 追问

2019-04-25 15:29

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-25 15:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢