老师，请问下，销售折让在开票时的处理和销售折扣一样吗？账务怎么处理呢？

老师，请问下，销售折让在开票时的处理和销售折扣一样吗？账务怎么处理呢？

答： 1、不一样，销售折让开具的是红字发票。而销售折扣开具的是折扣正数发票。 2、开具销售折让的发票的分录 借：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应收账款

您好，我想请问一下当销售折让和现金折扣同时发生，我们该如何处理账务呢

答： 同学你好 1、在发生商业折扣的时候，企业一般是不需要进行特别的账务处理，销售时直接扣除商业折扣后入账 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　2、现金折扣 　　（1）销售实现时，先按销售总额入账 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　（2）对方在折扣期内付款时 　　借：银行存款 　　　　财务费用 　　　　贷：应收账款 　　以商品销售价款和增值税的合计数作为计算现金折扣的依据，纳税不涉及调整。 　　销售折让的会计分录 　　1、销售实现时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　2、发生销售折让时： 　　借：应收账款(负数) 　　　　贷：主营业务收入（负数） 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（负数） 　　3、当发生销售退回时： 　　借：应收账款(负数) 　　　　贷：主营业务收入(负数) 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（负数） 　　借：库存商品 　　　　贷：主营业务成本 　　4、实际收到款项时： 　　借：银行存款 　　　　贷：应收账款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

销售额100万以内销售方给购货方3%折扣，超过100万全额按2%的折扣，请问在超过100万的节点时，前面已按3%开票的部分怎么按新折扣2%在开票和账务上处理，即差异1%部分如在开票和账务上如何处理？销售方和购货方分开说明

答： 您好，不处理，因为100万元以内就是3%