老师，我公司2018年12月份购买一批材料，当时暂估入库（因为对方未开票，我方也未付款），现在2019年4月份我方付了材料款，要求对方开发票。对方应该提供16%的票还是13%的票呀？

喜哈哈 追问

2019-04-25 08:21

老师为什么？

喜哈哈 追问

2019-04-25 08:22

当时虽然收到货物，但是未开票和未付款不算应税行为发生时间是吗？

小惑老师 解答

2019-04-25 08:47

你们合同的签订有特殊规定吗

喜哈哈 追问

2019-04-25 08:59

没有，合同只是签订日期也是2018年12月份的，价格都是含税价。货是12月底收到的

小惑老师 解答

2019-04-25 09:01

那就按照我上述的，再收款或开具发票时发生纳税义务

喜哈哈 追问

2019-04-25 09:04

哦，好的，谢谢老师。还有一个合同，当时是2019年1月份和甲方签订的，我们提供建筑服务的。一月份他们预付了我们款，但是我们至今还未开发票。那如果现在开发票我们应该开10%的还是9%的？合同中也未特殊约定。

小惑老师 解答

2019-04-25 09:17

自2017年7月1日起，建筑企业收到业主或发包方的预收账款的增值税纳税义务发生时间不是收到预收账款的当天。因此预收账款时，不产生纳税义务，也就是说现在开票时用新税率

喜哈哈 追问

2019-04-25 09:33

好的，非常感谢老师耐心的解答

小惑老师 解答

2019-04-25 09:36

不客气，祝您工作和学习愉快！