送心意

老江老师

职称,中级会计师

2019-04-24 18:31

你好
1业务招待费,只能列支账面金额的60%,且不能超过营业收入的千分之五
2职工福利费,实际支出金额,不能超过工资总额的14%
3广告费,实际支付的金额,不能超过营业收入15%

廖**文 追问

2019-04-24 18:33

账面金额是啥意

廖**文 追问

2019-04-24 18:34

超过营业收入15%,会怎样,广告

廖**文 追问

2019-04-24 18:36

会调增,那营业收入是指开票金额,还是利润表里的主营业务收

廖**文 追问

2019-04-24 18:36

入呢?

老江老师 解答

2019-04-24 18:37

是指收入明细表中的金额

廖**文 追问

2019-04-24 18:38

是指哪里的收λ明细

老江老师 解答

2019-04-24 18:38

汇算清缴报告  A101010 一般企业收入明细表

廖**文 追问

2019-04-24 18:39

你好
1业务招待费,只能列支账面金额的60%,且不能超过营业收入的千分之五

廖**文 追问

2019-04-24 18:39

这个能详细讲解吗?

老江老师 解答

2019-04-24 18:41

如果账上业务招待费 10000
那,只能税前列支 10000*60%=6000
然后再判断,假如收入1 000  000,千分之五,那就是最大只能列支5000
所以,业务招待费只能列5000,要调增5000

廖**文 追问

2019-04-24 19:14

招待费账上金额无论多少都要税前列支百分之六十吗?

廖**文 追问

2019-04-24 19:15

剩下百分之40调增

廖**文 追问

2019-04-24 19:15

吗?

廖**文 追问

2019-04-24 19:15

再不超过收入千分之五情况

老江老师 解答

2019-04-24 20:59

是的,不管三七十八,先减40%

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你好 1业务招待费,只能列支账面金额的60%,且不能超过营业收入的千分之五 2职工福利费,实际支出金额,不能超过工资总额的14% 3广告费,实际支付的金额,不能超过营业收入15%
2019-04-24 18:31:29
你好,你还可以控制总可以扣减的成本和费用
2019-06-04 10:34:07
你好,主要是这些,比如还有职工教育经费,工会经费等
2017-05-19 21:06:49
你好,金额不大,如果查到补缴税款。
2019-05-23 15:27:42
你好,业务招待费按照发生额60%和收入千分之五较低者比较,超出的进行调增处理。缴纳所得税分录:借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷银行存款
2020-05-13 11:08:29
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