请问计提增值税的分录，你觉得借： 税金及附加，还是借：应交税费-转出未交增值税呢？

加油 追问

2019-04-24 16:39

新人是填了税金及附加，但是要怎么解释是填  借：应交税费-转出未交增值税 ，这个才是对的呢

加油 追问

2019-04-24 16:44

有些不够进项发票，交了好多增值税，都没有反应在利润表上，也导致企业所得税要交很多，增值税没有显示在利润表上面

加油 追问

2019-04-24 16:45

好像没有哪个明文规定不通过这个科目核算呀

邹老师 解答

2019-04-24 16:47

你好
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款
增值税是负债科目，不通过税金及附加科目核算的

加油 追问

2019-04-24 16:52

那为什么不会影响我的利润表

邹老师 解答

2019-04-24 16:58

你好，因为计提也不通过损益科目核算，所以不影响利润表的