上年因为一些原因让补缴的税，计入了营业外支出，请问这个营业外支出可以在所得税汇算清缴里面填写吗

不做小迷糊 追问

2019-04-24 16:35

对方公司给我们开具的发票，税务局刚开始检查说是有异常，就让我们把那几万的增值税给补缴了，后来又确认说没问题了，但是税已经扣过了，单子开的是增值税，还有一张滞纳金的，我就做成营业外支出了

邹老师 解答

2019-04-24 16:36

你好，滞纳金就是计入营业外支出科目核算的

不做小迷糊 追问

2019-04-24 16:37

开了两个票，一个名称是滞纳金，一个是股份制企业增值税，增值税那个我做的也是营业外支出对吗

邹老师 解答

2019-04-24 16:41

你好，增值税通过应交税费——应交增值税核算的

不做小迷糊 追问

2019-04-24 17:18

那这个上年的，我今年做下调整可以吗，分录借：应交税费 贷：营业外支出

邹老师 解答

2019-04-24 17:22

你好，今年调整，就需要把营业外支出改成以前年度损益调整科目核算的

不做小迷糊 追问

2019-04-24 17:24

那所得税汇算清缴那个现在怎么填写呢，我上年帐还下到营业外支出了，报表怎么填

邹老师 解答

2019-04-24 17:27

你好，汇算清缴不需要填写增值税情况的

不做小迷糊 追问

2019-04-24 17:28

滞纳金的不需要填写到营业外支出吧，好像不用调整

邹老师 解答

2019-04-24 17:30

你好，滞纳金是需要填写在营业外支出，在纳税调整项目明细表填写做纳税调增处理的 
我所指的不需要填写是针对缴纳的增值税，而不是滞纳金