企业所得税汇算清缴中的营业外支出是调增的，但是有部分的营业外支出是可以税前扣除的，这部分在哪里填写呢？？？

最初的梦想 追问

2023-02-25 09:09

例如：营业外支出有1000元，其中200元是不需要调增的，800元是需要调增的，就是主表的营业外支出填写1000元，纳税调整明细表扣除项目填写800元，200元不调增的不需要再进行填写，是这样吗？？

郭老师 解答

2023-02-25 09:13

对的，是的，是这么做的

最初的梦想 追问

2023-02-25 09:18

汇算清缴时，残疾人的工资是加计扣除的，这部分是在哪里填写的？？

郭老师 解答

2023-02-25 09:24

好，107020这个表格看一下的。

最初的梦想 追问

2023-02-25 11:10

没有明确的写残疾人工资加计扣除的，是填写哪一行呢？

郭老师 解答

2023-02-25 11:13

29行你看下的
没有这个的话去107010这个里面看下
是一个免税简计收入及加计扣除优惠明细表

最初的梦想 追问

2023-02-25 11:17

是不是只要有残疾人就可以享受加计扣除的、？？有没有人数限制？？

郭老师 解答

2023-02-25 11:18

你好，你做过备案的都可以的