老师,2018年有一笔凭证,计提7月工资200000元。8月付工资时,借:应付职工薪酬 198000 贷:其他应收款-社保5600 应交个税5000 银行存款187400。其中其他应收款-社保实际应为5800元,该凭证记错导致“应付职工薪酬”和“其他应收款-社保”的余额都有误。请问我在19年要通过以前年度损益调整来调账的话,分录怎么写呢?
思敏
于2019-04-24 11:03 发布 778次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-04-24 11:23
您这个是实际少发放工资了?还是哪里错误了呢?
相关问题讨论

直接做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整
2019-12-03 09:31:50

不涉及损益的直接红冲修改就可以
2019-04-24 11:37:53

你好,通过损益科目核算的需要通过以前年度损益调整科目核算,其他应收款就还是通过其他应收款科目核算,不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2020-04-15 14:21:20

其他应收款,一借一贷是平的啊
2017-09-05 15:56:40

您这个是实际少发放工资了?还是哪里错误了呢?
2019-04-24 11:23:42
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思敏 追问
2019-04-24 11:31
张艳老师 解答
2019-04-24 11:39