A公司是一般人，五月份中本月开出增值税专票5万，普票3万，从b公司购买办公用品，b从税务局代开一张20000的增值税专票，问a公司本月需缴纳的增值税？

最初 追问

2019-04-23 20:57

老师，这个怎么计算呢

张艳老师 解答

2019-04-23 20:59

您公司适用的增值税税率是多少？取得的代开专票的税率是多少？

最初 追问

2019-04-23 21:01

16%

最初 追问

2019-04-23 21:07

代开的专票税率是3%，怎么计算呢，老师

张艳老师 解答

2019-04-23 21:11

（50000+30000）÷（1+16%）×3%-20000÷（1+3%）×3%=11034.48-582.52=10451.96
通过列式计算可见，当期是要缴纳增值税的。

最初 追问

2019-04-23 21:18

那如果加上员工工资本月6000这个条件，计算当月所得呐？

张艳老师 解答

2019-04-23 21:22

当月的企业所得税，除了工资外，还需要其他成本费用的金额。
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