老师好!2018年7月份库存商品成本结转错误，把25862.07结转成了258620.7元，汇算清缴的时候分录怎么做？

郭老师

职称：初级会计师

2019-04-23 18:04

纳税调整明细表扣除的其他里面税收金额填写258620.7-25862.07

凌晓梅9422895 追问

2019-04-23 18:06

老师，这个需要做个分录把库存商品调回来吧？这个完整的分录，麻烦老师给一下，谢谢！

郭老师解答

2019-04-23 18:08

借库存商品贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

凌晓梅9422895 追问

2019-04-23 18:13

老师，这个调整就把原来错误金额和正确金额的差额写上就对了吗？

郭老师解答

2019-04-23 18:15

是的，后面跟的是差额

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