老师好，当月进税如果未抵扣，会计分录先做材料入库，等实际抵扣了再做进项税额抵扣可以吗？

小妮子 追问

2019-04-23 09:40

那这样两笔会计分录怎么做才对

bamboo老师 解答

2019-04-23 09:42

借：材料费用等
应交税费——待认证进项税额
贷：应付账款等
借：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——待认证进项税额

小妮子 追问

2019-04-23 09:46

我2018有期初余额，进项税-857,550.89，销项税952,568.96，转出未交增值税-120,167.19，未交增值税4,604.72，如果2019年开始我想做只有进项税，销项税比较简单的两个科目，那之前的期初余额怎么调整

bamboo老师 解答

2019-04-23 10:11

您2018年期末的时候做结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税

小妮子 追问

2019-04-23 10:40

老师，我们账上如果只做销项税，进税项，待抵扣进项税，怎么看出期末留抵多少

bamboo老师 解答

2019-04-23 10:42

那您看应交税费这个科目在借方的金额