原材料进项税抵扣多了，现在要怎么进项税额转出？会计分录怎么做？

小杨老师

职称： ,中级会计师

2018-12-09 12:46

进项税转出后就不能再抵扣了，如果是你们勾选认证进项税认证多了，就放着下个月留抵就好了，这种原因不能做进项税转出的

ID 追问

2018-12-09 12:59

不是I的，假如只允许抵扣10元，结果你按15元抵扣了，已经申报过了税也缴了，现在税务查出来发现你抵扣多了，让你把多抵扣的做进项税额转出

小杨老师解答

2018-12-09 13:05

借：应交税费-进项税转出，贷：应交税费-未交增值税，在就是交税，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款

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