送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-04-22 16:55

同学,需要,减免税计入营业外收入~减免税额
另外的转未交增值税

杨庭婷 追问

2019-04-22 17:17

老师,这笔减免税额是我们首次购买税控盘发生的。购进税控盘是我们就做了分录,借:应交税金-应交增值税(减免税款)贷:营业外收入。但是我们企业是免增值税的。所以减免税款一直在账上挂着。到年底需不需要结转?

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 17:36

需要结转,转营业外收入~减免税额。你是免税,税盘你抵扣不了,一并转

杨庭婷 追问

2019-04-22 18:34

老师,麻烦你能认真看下我的回复吗

陈诗晗老师 解答

2019-04-22 19:58

你如果是免增值税,那么你计提的应交增值税转营业外收入~减免税额。
你之前的税控盘,你的分录应该是管理费用转应交税费,现在都是增值税余额一并转营业外收入。

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相关问题讨论
您好,年末的时候可以做笔分录准入应交税费-未交增值税
2019-04-22 16:49:15
同学,需要,减免税计入营业外收入~减免税额 另外的转未交增值税
2019-04-22 16:55:10
如果销项税大于进项税,是要结转的,进项大于销项不用结转的
2019-05-15 16:08:51
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 贷应交税费、应交增值税减免税款 借应交税费、应交增值税出口退税, 贷应交税费、应交增值税转出未交增值税 这个已交税金具体的是什么业务的?
2022-12-30 10:26:09
你好,都是需要结转的 借:应交税金—增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金—增值税(进项税额) 应交税金—增值税(减免税额) 借:应交税金—未交增值税 贷:应交税金—增值税(转出未交增值税) 等结转到未交增值税是贷方余额数据,才需要缴纳增值税。
2020-01-07 09:26:09
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