老师，做凭证收到增专票，什么时候是挂账为应交税费~应交增值税～待抵扣进项税额

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:24

比如我进货价税合计是1240.8，金额1069.66，税额171.14。这个月进的货，这个月没有出货。我入账是
借：原材料1069.66
       应交税费～应交增值税～待抵扣进账税额     171.14
  贷：银行存款  1240.8

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:24

是这样子入账吗？

宸宸老师 解答

2019-04-22 16:24

您好，对是对的，但是您为什么不直接计入进项税额呢

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:25

因为本月没有销货呀

宸宸老师 解答

2019-04-22 16:26

您好，可以做进项，做留底的。

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:26

是不是计入进账税额，当月就得认证抵扣呀

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:27

怎么做留底，不懂哦，要麻烦老师指教哦(´-ω-`)

宸宸老师 解答

2019-04-22 16:29

您好
开票之日起360日内抵扣就行。
您可以做进项税
借：原材料1069.66
     应交税费～应交增值税～进项税额 171.14
贷：银行存款 1240.8

2.期末结转
借：应交税费～未交增值税 171.14
  贷：应交税费～应交增值税～进项税额 171.14

应交税费～未交增值税为借方余额，不需要交增值税。

彩色的树叶 追问

2019-04-22 16:31

是不是挂进项税额和待抵扣进项税额都是一样的呀？

宸宸老师 解答

2019-04-22 16:33

您好，待抵扣的话，要转入进项税额的。
您这种情况直接计入进项税额才是最正确的做法

彩色的树叶 追问

2019-04-22 17:34

所以根本就不需要设置待抵扣进项税额，是吗？

彩色的树叶 追问

2019-04-22 17:41

老师，我公司2月份的销项税额是贷方458.88，进项税额借方736.63。月末我用不用结转税金，把277.75结转到已交税金？

宸宸老师 解答

2019-04-22 18:30

您好，进项税结转到应交税费-未交增值税。