就是我工厂变卖在用的机器，原价买回来是28571，现已折旧20356.65，现在转手卖12500，分录怎么做

Kobe123 追问

2019-04-22 15:09

一般纳税人，内账

方亮老师 解答

2019-04-22 15:14

1、借；固定资产清理  28571-20356.65
借；累计折旧  20356.65
贷；固定资产  28571
2、借；银行存款  12500
贷；固定资产清理   12500/1.13
贷；应交税费-应交增值税-销项税额  12500/1.13*13%
3、借；固定资产清理   12500/1.13-（28571-20356.65）
贷；资产处置损益  12500/1.13-（28571-20356.65）

Kobe123 追问

2019-04-22 15:18

我们这个机器买回来的时候没纳税的，出去也不用交税费，都是内账，而且金蝶固定资产模板 产生的模板就是这种

方亮老师 解答

2019-04-22 15:23

这个模板是错误的，如果不需要缴纳销项税，分录如下；
1、借；固定资产清理 28571-20356.65
借；累计折旧 20356.65
贷；固定资产 28571
2、借；银行存款 12500
贷；固定资产清理 12500
3、借；固定资产清理 12500-（28571-20356.65）
贷；资产处置损益 12500-（28571-20356.65）