用旧机器抵扣修理费怎么做分录，机器价值500元，已经提完折旧了的

卡卡西里 追问

2020-04-28 15:45

没有发票，有简单点的吗

卡卡西里 追问

2020-04-28 15:47

就是修理费100元，机器刚好抵扣

卡卡西里 追问

2020-04-28 15:50

就是对方不收钱了，用机器抵扣

玲老师 解答

2020-04-28 15:57

你好 没有简单的处理 是先把固定资产处理了，再用应收的钱抵你应付的钱  没有发票也可以正常入账 就是不能税前扣除

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:05

那结转固定资产怎么结转？都没亏也没赚

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:06

没有减值准备呢

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:11

固定资产原值2400，已经提完折旧2400

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:13

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:13

老师，这样可以吗

玲老师 解答

2020-04-28 17:20

没有减值就不用写，按多少金额销售的，然后应收账款就写多少金额

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:20

那分录不平了

玲老师 解答

2020-04-28 17:20

你按我发给你那个分录套，哪个科目没有你就不用写，贷方还是需要有应交税费，这个科目的，因为这个业务需要缴纳增值税

卡卡西里 追问

2020-04-28 17:21

那麻烦帮我看看，我不太会

玲老师 解答

2020-04-28 17:33

你是一般纳税人吧？实际就等于这人机器 顶了100元对吗  ？没有差额 ？

卡卡西里 追问

2020-04-29 09:43

是的

卡卡西里 追问

2020-04-29 09:44

机器已经提完折旧了，没有残值

玲老师 解答

2020-04-29 09:54

借:固定资产清理 累计折旧  贷:固定资产原值
销售变价：
借:应收账款100 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 100/1.13*0.13

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理 贷:营业外收入 
清理亏损时
借: 营业外支 出 贷:固定资产清理
借 应付账款100 贷应收账款100

卡卡西里 追问

2020-04-29 15:06

老师，我的累计折旧是2400，固定资产原值也是2400，那固定资产清理的金额是什么

玲老师 解答

2020-04-29 15:09

没有其他的发生清理就是0了