请问18年12月份没有计得企业所得税，财务报表中的净利润也没有减去企业所得税，今年1月补提的，在做年终汇算清缴时是否可以减补提的企业所得税啊？

请问18年12月份没有计得企业所得税，财务报表中的净利润也没有减去企业所得税，今年1月补提的，在做年终汇算清缴时是否可以减补提的企业所得税啊？

答： 您好 所得税不计入利润总额 是税后的 汇算清缴填表不会涉及

12月份没有计提企业所得税，在做汇算清缴年报的时候，有个财务报表采集就是填利润表的数据时要把12月份没计提交的企业所得税填上吗？还是在企业所得税年度纳税申报表，纳税调整时上填?

答： 需要的 在实际缴纳里面

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，18年第四季度的企业所得税在12月的时候没有计提，在19年1月做的补计提，导致19年的企业所得税多出18年第四季度的企业所得税，我现在要汇算清缴，那我怎么处理多出的18年第四季度的企业所得税

答： 当时借所得税费用贷应交税费吗？