您好，我们是小规模纳税人，2018年11月有开发票，但在12月申报印花税时，好像忘了申报，现在2019年4月查账时才发现没扣款，请问我们要怎么处理这个？谢谢

阿文老师

职称：中级会计师,初级会计师,经济师

2019-04-21 18:16

计提印花税的会计分录：借：以前年度损益调整(管理费用)
                       贷：应交税费——应交印花税
实际交纳印花税的会计分录：借：应交税费——应交印花税
                       贷：银行存款、库存现金
结转
                         借  利润分配--未分配利润
                           贷以前年度损益调整(管理费用)

^V^赖-小懒^o^ 追问

2019-04-21 18:27

不用到税局补交申报吗？我们当时是没有申报的

阿文老师解答

2019-04-21 18:29

纳税申报系统申报可以

^V^赖-小懒^o^ 追问

2019-04-21 18:37

2018的印花税，现在还能正常申报？没滞纳金罚款之类的吗

阿文老师解答

2019-04-21 18:48

缴纳滞纳金，申报可以和当地税务大厅联系

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