老师，如工程尾款10万发票开出后，没有全部收到，甲方扣除了5%，以后也不拿回来了。收入已确认，账上应收账款贷5000怎么处理?

最初 追问

2019-04-20 11:03

开票时：借：主营业务收入和应交税费共10万，贷：应收账款10万

最初 追问

2019-04-20 11:05

老师，这5000怎么处理呢

答疑陈园老师 解答

2019-04-20 11:30

收入增加在借方？？原来的分录就是错

最初 追问

2019-04-20 11:47

那该怎么处理呢

最初 追问

2019-04-20 11:47

一月份开的票，可以开具负数发票冲回吗

答疑陈园老师 解答

2019-04-20 12:29

你是分录做错了，不是票开错了。正确的分录是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费。钱到账以后，借:银行存款 贷:应收账款。确定5000收不回来了，打申请给领导签字做坏账，然后 借:坏账准备 贷:应收账款。