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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-19 15:39

税金及附加和应交税费需要设明细账。

彩丽老师 解答

2019-04-19 15:40

比如印花税
计提  借：税金及附加-印花税   贷：应交税费-印花税
缴纳  借：应交税费-印花税  贷：银行存款

芝 追问

2019-04-19 15:45

老师，结转呢

芝 追问

2019-04-19 15:48

交房产税36元，我可以，借税金及附加36贷银行存款36结转本年利润36税金及附加36不计提可以吗

芝 追问

2019-04-19 15:48

借本年利润36贷税金及附加36

彩丽老师 解答

2019-04-19 15:49

月末结转损益的时候一起结转  
借：本年利润    贷：税金及附加

彩丽老师 解答

2019-04-19 15:50

不可以，
计提 借：税金及附加-房产税 贷：应交税费-房产税
缴纳 借：应交税费-房产税 贷：银行存款
借：本年利润 贷：税金及附加-房产税

芝 追问

2019-04-19 15:54

税金及附加和应交税费都要做明细账吗

芝 追问

2019-04-19 15:59

还有老师，计提有什么单据可附啊

彩丽老师 解答

2019-04-19 16:16

如果是手工帐需要做明细账

彩丽老师 解答

2019-04-19 16:27

计提的时候电脑自制一个表格，打印出来，附在后面就可以

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相关问题讨论
税金及附加和应交税费需要设明细账。
2019-04-19 15:39:34
你好，应交税费已经转到未交增值税了，不用再做处理，下月交上从借方转出。 税金及附加期末转入本年利润
2019-11-15 11:50:44
您好 税金及附加是指企业经营活动应负担的相关税费，包括消费税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等。 税金及附加是损益类科目 应交税费是负债类科目 计提的上列税费计入税金及附加 计提税金的时候 借：税金及附加 贷：应交税费——城市维护建设税
2019-03-08 14:27:40
你好！ 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2022-01-10 02:26:55
借：应交税费---应交增值税（预缴增值税） --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2018-11-02 15:24:59
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