年末应交税金_应交增值税明细科目需要结转吗？如果需要，如何结转？

红苹果 追问

2022-01-10 15:19

年末需要这样做吗？

红苹果 追问

2022-01-10 15:23

我们公司是进项大于销项

小五子老师 解答

2022-01-10 15:29

是的，年末这样结转。进项大于销项，留底就可以了。

红苹果 追问

2022-01-10 15:32

如果进项大于销项是不是不做会计分录？

小五子老师 解答

2022-01-10 15:38

进项大于销项也是需要结转的，按上面的步骤结转就可以。

红苹果 追问

2022-01-10 16:07

年末会计分录
 1、结转进项税额：
 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税（进项） 
2、结转销项税额：
 借：应交税费——应交增值税（销项）
 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
 3、结转未交增值税 
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 
借：应交税费——未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 
如果进项大于销项就是最后一个分录 


转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

小五子老师 解答

2022-01-10 16:09

按步骤结转有问题吗？

红苹果 追问

2022-01-10 16:09

如果转出未交增值税可以有余额，就不用做第3个分录了吗？

红苹果 追问

2022-01-10 16:10

每个月也要这样做分录吗？

小五子老师 解答

2022-01-10 16:12

进项大于销项是

如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

红苹果 追问

2022-01-10 16:29

每月都这样做还是只有年末做上面的账务处理？

小五子老师 解答

2022-01-10 16:48

只要年末处理就可以了。