固定资产一次性折旧可不可以不享受同会计上的账务处理同步

明天会更好 追问

2019-04-18 20:38

老师我公司是18年5月份成立的有些固定资产，19年的季报和18个年的汇算都有固定资产一次性折旧的表，我公司享受一次性折旧这两个表咋填呢？

bamboo老师 解答

2019-04-18 20:42

1.原值：填写固定资产实际购置价值。自行建造固定资产，按照会计入账价值确定。

2.本期折旧（扣除）额：预缴申报时填报当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。

3.累计折旧（扣除）额：预缴申报时填报本年度1月1日截止当月（季）度税法口径的折旧（扣除）额。

4.合计栏“本期折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本月、本季度加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得额减少的金额。

“累计折旧（扣除）额”中的“加速折旧额”－“正常折旧额”的差额，反映本年度1月1日截止当月（季）度，加速折旧或一次性扣除政策导致应纳税所得税额减少的金额。

（1）正常折旧额：会计上未采取加速折旧方法的，按照会计账册反映的折旧额填报。
（2）加速折旧额：填报固定资产缩短折旧年限法、年数总和法、双倍余额递减法、一次性扣除等，在本月、季度实际计入应纳税所得额的数额。

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2019-04-18 21:04

老师您自己通俗的话讲一下，不明白是咋回事？假如18年5月购入的固定资产6月开始折旧原值36000元，按3年折旧，假如享受一次性折旧18年的汇算清缴我咋填，19年的预缴表咋填？麻烦老师帮我算一下，填一下。这样把数带进去容易懂些。

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:05

您把申报表格截图给我吧

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2019-04-18 21:07

我正在上班，没有，我现在做的专职工作不是会计，老师应该有申报表吧

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:10

晚上还上班啊
我这会暂时也看不见 不在办公室

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2019-04-18 21:42

老师回答我们的问题不是在办公室吗？老师回答问题不是在上班期间吗？那老师等你找到表再回答我的问题。

bamboo老师 解答

2019-04-18 21:44

老师这会也下班啦 不会在办公室的 都快十点了 好的

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2019-04-19 12:45

老师在吗？你回答一下我的问题吧

bamboo老师 解答

2019-04-19 12:53

试了好多次 这会进不去系统 想哭

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2019-04-19 12:56

那等老师进去了再回复

bamboo老师 解答

2019-04-19 12:57

嗯嗯 好的 您别着急哈